このアルバムは、自らがソングライターとして活躍している13組のアーティストに、自由に宇多田の楽曲を表現してもらった作品。井上陽水が椎名林檎、岡村靖幸、浜崎あゆみ、AI、吉井和哉、LOVE PSYCHEDELICO、加藤ミリヤ、ハナレグミら豪華な面々が集結した。
参加アーティストと収録楽曲は次の通り。
1.井上陽水「SAKURAドロップス」
2.椎名林檎「Letters」
3.岡村靖幸「Automatic」
4.浜崎あゆみ「Movin'on without you」
5.ハナレグミ「Flavor Of Life」
6.AI「FINAL DISTANCE」
7.吉井和哉「Be My Last」
8.LOVE PSYCHEDELICO「光」
9.加藤ミリヤ「For You」
10.大橋トリオ「Stay Gold」
11.tofubeats with BONNIE PINK「time will tell」
12.KIRINJI「Keep Tryin'」
13.Jimmy Jam & Terry Lewis feat. Peabo Bryson「Sanctuary」